|
Применение факторингового обслуживания наиболее эффективно для малых и средних предприятий, имеющих перспективы увеличения объемов производства и сталкивающихся с проблемой временной нехватки денежных средств из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и трудностей, связанных с производственным процессом.
Факторинг является формой беззалогового финансирования товарных поставок, осуществляемых на условиях отсрочки платежа.
В обычных условиях поставщик (производитель или дистрибьютор) кредитует своих покупателей как в целях увеличения покупательной способности реселлеров, так и для обеспечения комфортных условий работы покупателей. Дефицит оборотных средств может привести к невозможности для поставщика поддерживать бизнес в прежних объемах.
Банк «Деловая Москва» обеспечивает поставщику возможность замены товарного кредитования на финансирование в форме факторинга, не требующее залога и предоставляемое непосредственно под каждую сделку. Благодаря факторингу упрощается обслуживание долга покупателей, которое банк берет на себя.
СХЕМА ФАКТОРИНГОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ:
1) Ваше предприятие заключает договор поставки товаров, работ или услуг с отсрочкой платежа;
2) Вы обращаетесь в Банк “Деловая Москва», заключаете договор факторинга и уступаете свои денежные требования к покупателю (дебиторскую задолженность) Банку;
3) Банк «Деловая Москва» извещает поставщика о том, что произошла переуступка и указывает реквизиты Банка для перечисления сумм по договору поставки;
4) Ваше предприятие выполняет свои обязательства перед покупателем и предоставляет в Банк «Деловая Москва» первичные подтверждающие документы (накладные, акты приема-передачи, счета-фактуры);
5) Банк «Деловая Москва» немедленно выплачивает на р/с Вашего предприятия от 40% до 80% от стоимости требования;
6) Банк «Деловая Москва» получает от покупателя платежи по договору и дожидается полного погашения задолженности покупателем;
7) После завершения расчетов с покупателем Банк «Деловая Москва» выплачивает оставшуюся часть задолженности Вашему предприятию, удерживая свою комиссию.
ПРЕИМУЩЕСТВО ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ:
Для поставщиков:
-
Возможность получения денежных средств сразу после поставки (до 80%).
-
Ускорение оборачиваемости оборотных средств.
-
Возможность значительно увеличить товарный оборот за счет покупателей, не готовых работать на условиях оплаты по факту.
-
Возможность оперативно менять условия поставок, имея в наличии достаточное количество оборотных средств.
-
Обеспечение конкурентоспособности в связи с возможностью увеличения объема закупок и поддержания достаточности ассортимента товаров.
-
Комиссия, уплачиваемая Банку, включается в себестоимость продукции.
Для покупателей:
-
Получение товарного кредита (отсрочка платежа).
-
Увеличение объема закупок в связи с получением более льготных условий оплаты.
-
Лучшее использование оборотных средств в связи с предоставлением отсрочки оплаты товаров (работ, услуг).
-
Укрепление позиции на рынке.
ОТЛИЧИЯ ФАКТОРИНГА ОТ ДРУГИХ КРЕДИТНЫХ ПРОДУКТОВ:
|
ФАКТОРИНГ
|
КРЕДИТ
|
ОВЕРДРАФТ
|
|
Финансирование погашается из денег, поступивших от Ваших дебиторов
|
Возвращается банку Вашей компанией
|
|
Финансирование продолжается бессрочно
|
Нет гарантии получения нового
|
|
Финансирование выплачивается автоматически при предоставлении накладной и счета-фактуры
|
Для получения Вам необходимо оформить большое количество документов
|
|
Финансирование сопровождается сервисом, который включает: кредитный менеджмент, защиту от рисков, консалтинг и пр.
|
Помимо предоставления денежных средств банк не оказывает Вашей компании каких-либо дополнительных услуг
|
|
Финансирование выплачивается на срок фактической отсрочки платежа
|
Выдается на фиксированный срок, как правило, до 1 года
|
Устанавливаются жесткие сроки пользования траншем, не превышающие 30 дней
|
|
Финансирование выплачивается в день поставки товара
|
Выплачивается в обусловленный кредитным договором день
|
Срок действия договора по возобновляемой кредитной линии не может превышать 3-6 месяцев
|
|
Для получения финансирования залоговое обеспечение не требуется
|
Как правило, выдается под залог и предусматривает обороты по р/с.., адекватные сумме займа
|
Предусматривает поддержание определенного оборота по расчетному счету
|
|
Затраты на уплату факторинговой комиссии относятся на себестоимость
|
Затраты на уплату процентов относятся на себестоимость в пределах учетной ставки ЦБ РФ + 3%
|
|
НОРМАТИВНАЯ БАЗА ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ:
В Российской Федерации факторинг законодательно закреплен в следующих нормативных документах.
-
Гражданский кодекс РФ, часть 2 (гл. 43, ст. 824 – 833).
-
Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» №395 – 1.
-
Налоговый кодекс РФ (гл. 25, ст. 265, 269, 271).
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ:
Оплата услуг Банка по осуществлению факторинговых операций полностью включается в себестоимость.
При налогообложении комиссия за факторинговое обслуживание разделяется на две составляющие.
Первая
- Комиссия за выплаченное финансирование в рамках факторингового обслуживания. Данная комиссия согласно п.1 ст.279 гл.25 НК РФ может быть отнесена налогоплательщиком на уменьшение налогооблагаемой базы с учетом требований ст. 269 гл. 25 НК РФ.
Вторая
- Комиссия за оказание иных финансовых услуг в рамках факторингового обслуживания. Данная комиссия согласно п.п.15 п.1 ст.265 гл.25 НК РФ и в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" № 395-1 от 2 декабря 1990г (в редакции от 21.03.02.г) ст.5 часть 2 п.2 включается в состав внереализационных расходов, непосредственно не связанных с производством и реализацией, если эти услуги экономически оправданы и связаны с осуществлением деятельности.
ТАРИФЫ ПО ФАКТОРИНГОВОМУ ОБСЛУЖИВАНИЯ:
|
Наименование операции
|
Комиссия Банка
|
|
Сбор за обработку документов
|
50 руб. за 1 расчетный документ
|
|
Комиссия за факторинговое обслуживание
|
от 0,5% до 2,5%
|
|
Комиссия за использование денежных ресурсов
|
от 5 дней до 15 дней – 0,062%
от 16 дней до 30 дней – 0,074%
от 31 дня до 60 дней – 0,086%
|
|
Диапазон отсрочки
|
от 5 до 60 дней
|
|
Объем финансирования
|
от 40% до 80%
|
|
|
